Hallo BayernAlbert,
das ist wirklich eine spannende Frage, zu der ich Ihnen gerne noch weitere Informationen zur Verfügung stellen möchten.
Bei der Besteuerung von Rentenversicherung wie dem Schatzbrief ist einiges zu beachten. Zum Ablauf der Aufschubdauer können Sie zwischen einer einmaligen Kapitalzahlung und einer regelmäßigen Rentenzahlung wählen.
Bei Rentenversicherungen mit einem Abschluss ab dem 01.01.2005 werden die positiven Erträge (rechnungs- und außerrechnungsmäßigen Zinsen) bei einer Kapitalauszahlung wie folgt versteuert:
1. 25 % Abgeltungssteuer
2. 5,5 % Solidaritätszuschlag
3. ggf. Kirchensteuer
Hatte Ihr Vertrag zum Zeitpunkt der Auszahlung bereits eine Laufzeit von mindestens 12 Jahren und haben Sie das 62. Lebensjahr bereits vollendet, besteht die Möglichkeit der Versteuerung nach dem Halbeinkünfteverfahren.
Bei dem Halbeinkünfteverfahren wird die gesamte Kapitalertragsteuer bei der Auszahlung durch die Allianz einbehalten und an das Finanzamt abgeführt. Sie erhalten somit die Nettoleistung nach Abzug der Kapitalertragsteuer, des Solidaritätszuschlages und ggf. der Kirchensteuer ausgezahlt.
Sind die Voraussetzungen für das Halbeinkünfteverfahren erfüllt, müssen Sie lediglich die Hälfte des steuerpflichtigen Betrages als Einnahmen aus dem Kapitalvermögen mit Ihrem persönlichen Steuersatz versteuern. Die von der Allianz auf den gesamten Wertzuwachs einbehaltene Kapitalertragsteuer stellt in diesen Fällen lediglich eine Voraussetzung auf die Einkommensteuer dar.
Bei einer Rentenzahlung erfolgt eine gesonderte Besteuerung:
Bei einer lebenslangen Rentenzahlung, sind die erwirtschafteten Erträge, also die Gewinne über den Ertragsanteil zu versteuern.
Das bedeutet: Anhand Ihres Alters wird ein Prozentsatz zum Beginn der Rentenzahlung ermittelt. Die Rente muss mit dem ermittelten Prozentsatz als Einkünfte bei der Steuererklärung angegeben werden.
Das Finanzamt prüft dann, in welcher Höhe Steuern zu zahlen sind.
Eine Anrechnung der Rentenzahlungen auf die Beiträge der gesetzlichen Krankenkasse erfolgt nicht.
Bei weiteren Fragen können Sie sich gerne an meine Kolleginnen und Kollegen aus dem Kundenservice wenden. Diese erreichen Sie von Montag bis Freitag in der Zeit von 08:00 bis 20:00 Uhr unter der Telefonnummer 08 00.4 100 104.
Ich hoffe, meine Antwort hilft Ihnen weiter.
Viele Grüße
Angie
