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Wiegand

Auszahlung der einmaligen Kapitalzahlung steuerpflichtig?

Hallo liebes Team,

ich habe eine private Rentenversicherung die demnächst zur Auszahlung fällig wird.Entweder als monatliche Rente oder als einmalige Auszahlung. Der Vertrag wurde 1998 abgeschlossen.

Dazu meine Fragen:

Ist die monatlich ausgezahlte Rente steuerpflichtig?

Ist die einmalige Kapitalauszahlung steuerpflichtig?


Danke schon einmal für die Antwort


Wiegand

Richtige Antwort
2020-01-29T11:17:28Z
  • Mittwoch, 29.01.2020 um 12:17 Uhr

Hallo Wiegand,


vielen Dank für Ihre Anfrage.


Bei der Besteuerung von Rentenversicherung ist einiges zu beachten. 


Zum Ablauf der Aufschubdauer können Sie zwischen einer einmaligen Kapitalzahlung und einer regelmäßigen Rentenzahlung wählen. 


Bei Rentenversicherungen mit einem Abschluss ab dem 01.01.2005 werden die positiven Erträge (rechnungs- und außerrechnungsmäßigen Zinsen) bei Ablauf wie folgt versteuert: 


1. 25 % Abgeltungssteuer
2. 5,5 % Solidaritätszuschlag
3. ggf. Kirchensteuer 


Hatte Ihr Vertrag zum Zeitpunkt der Auszahlung bereits eine Laufzeit von mindestens 12 Jahren und haben Sie das 62. Lebensjahr bereits vollendet, besteht die Möglichkeit der Versteuerung nach dem Halbeinkünfteverfahren.


Bei dem Halbeinkünfteverfahren wird die gesamte Kapitalertragsteuer bei der Auszahlung durch die Allianz einbehalten und an das Finanzamt abgeführt. Sie erhalten somit die Nettoleistung nach Abzug der Kapitalertragsteuer, des Solidaritätszuschlages und ggf. der Kirchensteuer ausgezahlt.


Sind die Voraussetzungen für das Halbeinkünfteverfahren erfüllt, müssen Sie lediglich die Hälfte des steuerpflichtigen Betrages als Einnahmen aus dem Kapitalvermögen mit Ihrem persönlichen Steuersatz versteuern. Die von der Allianz auf den gesamten Wertzuwachs einbehaltene Kapitalertragsteuer stellt in diesen Fällen lediglich eine Voraussetzung auf die Einkommensteuer dar.


Bei einer Rentenzahlung erfolgt eine gesonderte Besteuerung:


Bei einer lebenslangen Rentenzahlung, sind die erwirtschafteten Erträge, also die Gewinne über den Ertragsanteil zu versteuern.


Das bedeutet: Anhand Ihres Alters wird ein Prozentsatz zum Beginn der Rentenzahlung ermittelt. Die Rente muss mit dem ermittelten Prozentsatz als Einkünfte bei der Steuererklärung angegeben werden.


Bei Fragen können Sie sich gerne an meine Kolleginnen und Kollegen aus dem Kundenservice wenden. Diese erreichen Sie telefonisch von Montag bis Freitag in der Zeit von 08:00 - 20:00 Uhr unter der Telefonnummer 0800 4 100 104.


Ich hoffe, meine Antwort hilft Ihnen weiter.


Viele Grüße

Angie

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5 Kommentare
2020-01-28T13:47:40Z
  • Dienstag, 28.01.2020 um 14:47 Uhr
Hallo Wiegand,

manchmal ist es gar nicht so einfach zu erkennen, ob eine Auszahlung steuerfrei oder steuerpflichtig ist.

Leider habe ich nicht sofort eine Antwort für Sie. Ich frage aber bei unseren Spezialisten nach und melde mich hier im Forum zurück, sobald ich eine Information für Sie habe. Bitte haben Sie bis dahin etwas Geduld.

Schöne Grüße Corny
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Richtige Antwort
2020-01-29T11:17:28Z
  • Mittwoch, 29.01.2020 um 12:17 Uhr

Hallo Wiegand,


vielen Dank für Ihre Anfrage.


Bei der Besteuerung von Rentenversicherung ist einiges zu beachten. 


Zum Ablauf der Aufschubdauer können Sie zwischen einer einmaligen Kapitalzahlung und einer regelmäßigen Rentenzahlung wählen. 


Bei Rentenversicherungen mit einem Abschluss ab dem 01.01.2005 werden die positiven Erträge (rechnungs- und außerrechnungsmäßigen Zinsen) bei Ablauf wie folgt versteuert: 


1. 25 % Abgeltungssteuer
2. 5,5 % Solidaritätszuschlag
3. ggf. Kirchensteuer 


Hatte Ihr Vertrag zum Zeitpunkt der Auszahlung bereits eine Laufzeit von mindestens 12 Jahren und haben Sie das 62. Lebensjahr bereits vollendet, besteht die Möglichkeit der Versteuerung nach dem Halbeinkünfteverfahren.


Bei dem Halbeinkünfteverfahren wird die gesamte Kapitalertragsteuer bei der Auszahlung durch die Allianz einbehalten und an das Finanzamt abgeführt. Sie erhalten somit die Nettoleistung nach Abzug der Kapitalertragsteuer, des Solidaritätszuschlages und ggf. der Kirchensteuer ausgezahlt.


Sind die Voraussetzungen für das Halbeinkünfteverfahren erfüllt, müssen Sie lediglich die Hälfte des steuerpflichtigen Betrages als Einnahmen aus dem Kapitalvermögen mit Ihrem persönlichen Steuersatz versteuern. Die von der Allianz auf den gesamten Wertzuwachs einbehaltene Kapitalertragsteuer stellt in diesen Fällen lediglich eine Voraussetzung auf die Einkommensteuer dar.


Bei einer Rentenzahlung erfolgt eine gesonderte Besteuerung:


Bei einer lebenslangen Rentenzahlung, sind die erwirtschafteten Erträge, also die Gewinne über den Ertragsanteil zu versteuern.


Das bedeutet: Anhand Ihres Alters wird ein Prozentsatz zum Beginn der Rentenzahlung ermittelt. Die Rente muss mit dem ermittelten Prozentsatz als Einkünfte bei der Steuererklärung angegeben werden.


Bei Fragen können Sie sich gerne an meine Kolleginnen und Kollegen aus dem Kundenservice wenden. Diese erreichen Sie telefonisch von Montag bis Freitag in der Zeit von 08:00 - 20:00 Uhr unter der Telefonnummer 0800 4 100 104.


Ich hoffe, meine Antwort hilft Ihnen weiter.


Viele Grüße

Angie

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2020-01-29T16:40:21Z
  • Mittwoch, 29.01.2020 um 17:40 Uhr
Hallo Angie,


ich habe versucht mich im Netz auch etwas schlau zu machen. Dabei bin ich immer darauf gestoßen, dass Erträge (= Auszahlungen - oder?) aus Verträgen de vor 2005 abgeschlossen wurden grundsätzlich steuerfrei sind. Oder verstehe ich das irgendwie falsch?

Das heißt doch für mich das der gesamte Betrag der einmaligen Kapitalzahlung von der Allianz ausgezahlt werden müsste. Mein Vertrag wurde 1998 abgeschlossen - also weit vor 2005.

Liege ich da richtig?


Gruß

Wiegand

2020-01-29T17:36:44Z
  • Mittwoch, 29.01.2020 um 18:36 Uhr
Hallo Wiegand,

um Ihr Anfrage vertragsbezogen zu beantworten, bitte ich Sie mir die betreffende Vertragsnummer und Ihre persönlichen Kontaktdaten mitzuteilen. Senden Sie diese bitte an nachfolgende E-Mail-Adresse:
allianzhilft.dialog@allianz.de

Bei der Zusendung nehmen Sie bitte Bezug auf Ihren im Forum verwendeten Usernamen. Sobald mir Ihre E-Mail vorliegt, werde ich mich bei Ihnen zur Klärung melden.

Selbstverständlich können Sie sich zur direkten Klärung auch telefonisch an die zuständigen Kollegen wenden. Diese erreichen Sie Mo-Fr 08-20 Uhr unter der kostenfreien Rufnummer 0800 41 00 104.

Vielen Dank und beste Grüße
Ines
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2020-01-31T14:21:09Z
  • Freitag, 31.01.2020 um 15:21 Uhr
Hallo Wiegand,

ich habe Ihnen bereits via Email eine Rückmeldung zukommen lassen.
Sollten Sie erneut Fragen haben, kommen Sie gerne auf uns zu.

Beste Grüße
Vanessa
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